Julio, 2017
Informe del Decreto reglamentario sobre registro de beneficiarios finales y titulares de participaciones nominativas

En el día de hoy se dio a conocer a través del sitio web de Presidencia de la República el Decreto reglamentando, dentro de la Ley de transparencia Fiscal N° 19.484, la obligación que determinadas entidades (tanto residentes como no residentes) identifiquen a su beneficiario final e informen al Banco Central del Uruguay además de ampliar la obligación de identificar a los titulares de participaciones al portador (ya existente a través de la ley N° 18.930), abarcando a los titulares de participaciones patrimoniales nominativas y escriturales.


El Decreto es extenso y requiere de un análisis pormenorizado, dado que involucra conceptos del propio registro creado, conceptos fiscales, de cumplimiento normativo y regulatorios, lo que será objeto de un informe separado.

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